Pourquoi déclarer votre compte Binance aux impôts ?
Depuis plusieurs années, l’administration fiscale française considère les comptes d’actifs numériques à l’étranger comme une catégorie de comptes bancaires soumis à l’obligation de déclaration annuelle. Cela inclut Binance, l’exchange numéro 1 pour acheter vos cryptos, très utilisé par les investisseurs français. La non-déclaration expose à des amendes de 750 euros par compte non déclaré et parfois plus en cas de récidive .
L’objectif de cette procédure est double :
- S’assurer de la transparence fiscale.
- Permettre à l’administration de vérifier que les plus-values réalisées sont bien déclarées et imposées.
Respecter ces obligations est donc essentiel pour tout utilisateur français de Binance.
Comptes concernés par l’obligation de déclaration
L’obligation de déclaration vise tout résident fiscal en France ayant ouvert, détenu, utilisé ou clos un compte d’actifs numériques à l’étranger en 2024. Cela concerne aussi bien les comptes encore actifs que fermés dans l’année .
Exceptions :
- Les portefeuilles (wallets) non hébergés – ex : Ledger, MetaMask – ne sont pas considérés comme des comptes étrangers.
- Les comptes ouverts auprès d’un PSAN (Prestataire de Services sur Actifs Numériques) français enregistré auprès de l’AMF (ex : Coinhouse) n’ont pas à être déclarés au titre des comptes étrangers.
Binance étant une plateforme internationale, votre compte Binance doit donc être systématiquement déclaré.
Quel formulaire remplir ? Les étapes clés
1. Formulaire 3916-bis : identification du compte
Dès la déclaration des revenus 2025 (sur les revenus 2024), le formulaire 3916-bis doit être utilisé pour signaler un ou plusieurs comptes ouverts sur Binance . Ce formulaire est accessible lors de la déclaration en ligne sur votre espace personnel impots.gouv.fr.
- Accédez à votre espace sur impots.gouv.fr au moment de la déclaration.
- Cochez la case « 8UU » pour faire apparaître le formulaire 3916-bis.
- Renseignez le nom du prestataire, l’adresse (Binance, variable selon le siège officiel du moment), la date d’ouverture du compte, et — le cas échéant — la date de fermeture.
Le formulaire 3916-bis est à remplir pour chaque plateforme d’échange étrangère utilisée dans l’année.
2. Déclaration des plus-values : formulaire 2086 et 2042-C
Au-delà de l’obligation de déclarer l’existence du compte Binance, il faut aussi déclarer les éventuelles plus-values imposables issues des cessions d’actifs numériques .
- Formulaire 2086 : détaille toutes les opérations imposables de cession (vente contre euros, paiement d’un bien en crypto, etc.). Les simples échanges crypto/crypto ne sont pas concernés par l’imposition.
- Formulaire 2042-C : report du montant global des plus-values ou moins-values sur la déclaration de revenus principale.
En France, la fiscalité s’applique lors du passage de la crypto à l’euro, ou lors de l’achat d’un bien ou service avec des cryptos . Les échanges « crypto à crypto » restent non imposés, ce qui nécessite un suivi précis de chaque mouvement.
| Situation | Obligation fiscale |
| Détenir un compte Binance | Déclaration annexe 3916-bis impérative |
| Vente de crypto contre euros / achat d’un bien | Déclaration des plus-values (2086/2042-C) |
| Échange crypto/crypto | Pas d’imposition immédiate |
Exemple de déclaration étape par étape
Pour illustrer concrètement, voici comment déclarer si vous utilisez Binance :
- Lors de la déclaration de revenu en ligne, cochez la case correspondant aux comptes d’actifs numériques étrangers.
- Remplissez un formulaire 3916-bis pour Binance en renseignant toutes les informations demandées (nom, adresse, date d’ouverture, etc.).
- Réalisez le calcul de toutes vos cessions imposables pour l’année (vente contre euros, achat de biens/services).
- Détaillez chaque opération sur le formulaire 2086.
- Reportez le total sur la déclaration complémentaire 2042-C.
L’utilisation d’un outil d’agrégation ou d’un expert-comptable spécialisé en crypto peut grandement faciliter le suivi et le calcul des plus-values.
Risques et sanctions en cas d’omission
Omettre la déclaration d’un compte Binance, même avec peu ou pas de transactions, expose à une amende de 750 € par compte (pouvant monter à 1 500 € si le compte dépasse 50 000 € d’encours) . En cas de mauvaise foi ou de récidive, la pénalité peut grimper et donner lieu à des redressements et intérêts de retard.
Optimiser la fiscalité de vos cryptos
Si vous cherchez à réduire la pression fiscale sur vos plus-values, il existe certaines stratégies légales d’optimisation, dans le strict respect de la loi. Le guide Comment éviter la flat tax crypto ? présente des pistes et des précautions à prendre pour ne pas se retrouver en situation d’irrégularité. Attention : la dissimulation de comptes ou de gains peut entraîner de lourdes sanctions.
Focus : cas particuliers et précisions
Comptes spécifiques et NFT
Certains investisseurs crypto utilisent Binance pour leur activité sur les NFT, le staking, ou même pour acheter des biens réels (comme l’immobilier). L’achat immobilier en cryptomonnaie est possible en France mais soulève des enjeux fiscaux particuliers, en plus de la déclaration classique.
Calcul et outils pour simplifier la déclaration
La difficulté principale réside dans le calcul du montant imposable. Chaque cession doit retracer :
- La valeur de l’actif lors de l’achat
- Son prix lors de la revente (ou du paiement en crypto)
- Les éventuelles commissions prélevées par Binance
L’utilisation d’un logiciel de gestion ou d’outils spécialisés permet d’automatiser en partie ces calculs. Pensez aussi à sécuriser correctement vos actifs pour éviter la perte de fonds non assurés ; le dossier sécurisation de vos cryptos : quel wallet utiliser ? est un guide clé pour choisir un portefeuille adapté.
En résumé : ce qu’il faut retenir sur la déclaration Binance
- La déclaration du compte Binance est obligatoire pour tout résident fiscal français.
- Le formulaire 3916-bis est nécessaire, en plus des formulaires standard pour les revenus et les plus-values.
- Les sanctions en cas de non-déclaration sont lourdes.
- Suivez précisément toutes les transactions pour éviter les erreurs et profiter d’une optimisation fiscale légale.
Pour aller plus loin et mieux comprendre la fiscalité crypto en France, prenez le temps d’adopter une stratégie crypto adaptée à vos objectifs, en vous informant auprès de sources fiables et à jour.
Fondateur de Cryptonoob.fr | Crypto-enthousiaste & Pédagogue
Je suis plongé dans l’univers des cryptomonnaies depuis 2020. J’ai exploré le trading, l’investissement à long terme (HODL), l’analyse de projets (avec un focus sur la norme ISO 20022) et même le mining. J’ai créé Cryptonoob.fr par pure passion, pour partager mon expérience et aider les débutants à mieux comprendre la crypto et à éviter les erreurs courantes. Si vous débutez, je vous conseille de commencer par ces quelques conseils.